Wat Nederlandse investeerders in Colombia moeten weten
Investeren in vastgoed in Colombia biedt interessante kansen, maar brengt ook fiscale verplichtingen met zich mee, zowel in Colombia als in Nederland. Deze gids biedt een overzicht van de belangrijkste fiscale overwegingen voor Nederlandse investeerders in Colombiaans vastgoed.
Belastingbetalingslocatie en dubbele belastingverdragen
Als Nederlandse investeerder is het belangrijk om te weten waar je belasting verschuldigd bent. Nederland en Colombia hebben in 2022 een belastingverdrag ondertekend om dubbele belasting te voorkomen, maar dit verdrag is nog niet in werking getreden. Totdat dat gebeurt, kunnen inkomsten zoals huur belast worden in Colombia én in Nederland. In Nederland valt vastgoed in het buitenland meestal in box 3, en ook Colombia heft over huurinkomsten en vermogenswinst. Bron: wetten.overheid.nl
Laat je dus goed adviseren door een fiscalist die bekend is met zowel het Nederlandse als het Colombiaanse stelsel.
Voor een beter begrip van dubbele belastingverdragen, zie mijn eerdere blog: Een huis kopen in Colombia voor familieleden.
Wat is voordeliger: Belasting betalen in Nederland of Colombia?
De beslissing hangt af van vele factoren, waaronder belastingtarieven en aftrekposten. Colombiaanse belastingwetgeving voorziet in progressieve tarieven voor inkomsten. Een grondige analyse is essentieel en kan gevonden worden in de Worldwide Tax Summaries.
De impact op box 3 in Nederland
Voor Nederlandse investeerders die overwegen in Colombiaans vastgoed te investeren, is het cruciaal om de werking van box 3 in het Nederlandse belastingstelsel te begrijpen.
Vanaf 2024 wijzigt de manier waarop box 3-inkomen in Nederland wordt berekend aanzienlijk, door naar een realistischer benadering van de belasting op inkomen uit sparen en beleggen te verschuiven. De Belastingdienst introduceert nieuwe fictieve rendementspercentages: 1,03% voor spaartegoeden en 6,04% voor beleggingen inclusief buitenlands onroerend goed, met een apart tarief van 2,47% voor schulden. Deze verandering raakt Nederlandse beleggers in buitenlands vastgoed direct, aangezien de waarde van dit vastgoed een aanzienlijke invloed heeft op het belastbare box 3-inkomen. Het onderstreept het belang van gedegen financiële planning en professioneel fiscaal advies voor internationale investeerders.
Buitenlands vastgoed valt in Nederland onder box 3, wat inhoudt dat de waarde ervan bijdraagt aan het totale vermogen van de belastingplichtige, bepalend voor de vermogensrendementsheffing. Belastingen betaald in Colombia, of vrijstellingen verkregen via het belastingverdrag tussen Nederland en Colombia, veranderen niets aan deze positie binnen box 3.
Voor meer gedetailleerde informatie over de berekening van box 3-inkomen en de impact daarvan op internationale investeringen, zie de officiële informatie van de Belastingdienst: Box 3-inkomen op de voorlopige aanslag 2024.
Conclusie en aanbeveling
Gezien de complexiteit en de persoonlijke aard van deze belastingzaken, is het sterk aan te raden om contact op te nemen met een fiscaal adviseur of belastingadviseur die ervaring heeft met internationale belastingvraagstukken. Zij kunnen een gedetailleerde berekening maken en adviseren over de meest voordelige manier van belasting betalen in jouw specifieke situatie.
Let op: Deze blog biedt een algemeen overzicht en is geen vervanging voor professioneel belastingadvies. De regelgeving kan veranderen, en persoonlijke omstandigheden kunnen de belastingimplicaties beïnvloeden. Neem altijd contact op met een gekwalificeerde belastingadviseur voor advies op maat.